The Confusion Around Paying Yourself From an LLC

Many business owners hear conflicting advice online:

“If you don’t take money out, you don’t pay taxes.”

“If you transfer money to yourself, that’s when taxes apply.”

“If you have an LLC, you must pay yourself a salary.”

These statements mix legal structure, tax classification, and compensation rules into one simplified narrative.

In reality, your tax obligation depends on:

• How your LLC is taxed
• How much net profit your business generates
• Whether your entity is a pass-through or a corporation

Moving money between bank accounts does not automatically create or eliminate tax.

Understanding this distinction is foundational to strategic tax planning.

An LLC Is a Legal Structure — Not a Tax Classification

An LLC is created under state law.

For federal tax purposes, however, the IRS allows an LLC to be taxed in multiple ways:

• Disregarded Entity (default for single-member LLC)
• Partnership (default for multi-member LLC)
• S-Corporation (if election is filed)
• C-Corporation (if election is filed)

Legal Structure	Federal Tax Treatment Options
Single-Member LLC	Disregarded Entity, S-Corp, C-Corp
Multi-Member LLC	Partnership, S-Corp, C-Corp

The rules about salary, distributions, and taxation depend entirely on the tax treatment — not on the word “LLC.”

Single-Member LLC Taxed as a Disregarded Entity

If no election is made, a single-member LLC is typically treated as a disregarded entity.

How Taxation Works

• The business income flows directly to the owner.
• The owner is taxed on net profit.
• Owner draws are not salary.
• Owner draws are not deductible business expenses.
• Leaving money in the business does not defer tax.

Numerical Example

Assume:

Revenue: $500,000

Expenses: $300,000

Net Profit: $200,000

Scenario	Net Profit	Owner Transfer	Taxable Income
No transfer	$200,000	$0	$200,000
Partial transfer	$200,000	$50,000	$200,000
Full transfer	$200,000	$200,000	$200,000

The taxable income remains the same in every scenario.

The IRS taxes profit — not transfers.

LLC Taxed as an S-Corporation

When an LLC elects S-Corp status, the compensation rules change.

What Changes Under an S-Corp

• Owners working in the business must receive reasonable salary.
• Salary must run through payroll.
• Payroll taxes apply to that salary.
• Remaining profits may be taken as shareholder distributions.

Simplified Comparison Example

Assume $200,000 of net profit before owner compensation planning.

Disregarded Entity

• $200,000 generally subject to self-employment tax (subject to thresholds and limits).

S-Corp

• $90,000 salary (subject to payroll taxes)
• $110,000 distribution

Structure	Amount Subject to Payroll / SE Tax (Simplified)	Amount Not Subject to SE Tax (Simplified)
Disregarded Entity	$200,000	$0
S-Corp	$90,000	$110,000

Important considerations:

• “Reasonable salary” is mandatory.
• Underpaying salary increases audit risk.
• S-Corp adds compliance complexity.
• It is beneficial only at certain profit levels.

This is not a social media decision. It is a strategic planning decision.

LLC Taxed as a C-Corporation

An LLC can elect to be taxed as a C-Corporation. When that happens, the taxation model changes fundamentally.

How C-Corporation Taxation Works

A C-Corporation is a separate taxpayer.

That means:

• The corporation pays corporate income tax on its profits.
• The owner is taxed separately on compensation or dividends received.
• The company can retain earnings inside the corporation.

This is different from pass-through taxation.

Numerical Example

Assume:

Revenue: $500,000

Expenses: $300,000

Corporate Profit: $200,000

Assume a 21% federal corporate tax rate for illustration:

$200,000 × 21% = $42,000 corporate tax

Remaining inside corporation after corporate tax: $158,000

If the corporation distributes $158,000 as dividends:

• The shareholder pays individual dividend tax (based on applicable rates).

Stage	Tax Applied
Corporate profit	21% corporate tax
Dividend to owner	Individual dividend tax

This structure is often referred to as “double taxation.”

What If the Owner Takes Salary Instead?

If the owner receives salary:

• Salary is deductible to the corporation.
• Salary is taxed to the owner as ordinary income.
• Payroll taxes apply.

Unlike pass-through entities, retaining earnings in a C-Corp may defer shareholder-level taxation, but corporate tax still applies.

What Happens If You Leave Money in the Business?

The answer depends entirely on tax classification.

Disregarded Entity or S-Corp:

• Taxes are based on profit, not cash movement.
• Leaving money in the account does not eliminate tax.

C-Corp:

• Corporate tax applies to profit.
• Retained earnings stay inside the corporation.
• Shareholder-level tax may not apply until dividends are distributed.

Cash flow decisions and tax structure are not the same thing.

When Structure Becomes Strategic

For businesses with modest profit, structure may not dramatically change the outcome.

But once net income reaches or exceeds $150,000–$200,000, structure affects:

• Self-employment tax exposure
• Payroll compliance obligations
• Estimated tax strategy
• Long-term reinvestment planning
• Compensation optimization

At scale, guessing is expensive.

The real question is not:

“Should I transfer money to myself?”

The real question is:

“Is my entity structured correctly for my level of profitability and long-term strategy?”

That is the difference between reactive tax filing and proactive tax planning.

Как на самом деле облагаются налогами владельцы LLC: зарплата, вывод средств и правда о деньгах, оставленных в бизнесе

Путаница вокруг выплат владельцу LLC

Многие владельцы бизнеса слышат противоречивые советы в интернете:

«Если не выводишь деньги, налогов нет».

«Если перевёл деньги себе, тогда возникают налоги».

«Если у тебя LLC, ты обязан платить себе зарплату».

Эти утверждения смешивают юридическую форму, налоговую классификацию и правила выплаты владельцу в упрощённый и часто ошибочный вывод.

На самом деле налоговое обязательство зависит от:

• Того, как облагается ваша LLC
• Размера чистой прибыли бизнеса
• Является ли структура pass-through или корпорацией

Перевод денег между счетами сам по себе не создаёт и не устраняет налог.

Понимание этого различия является основой стратегического налогового планирования.

LLC — это юридическая форма, а не налоговая классификация

LLC создаётся по законам штата.

Для целей федерального налогообложения IRS допускает несколько вариантов налогообложения LLC:

• Disregarded Entity (по умолчанию для LLC с одним владельцем)
• Partnership (по умолчанию для LLC с несколькими владельцами)
• S-Corporation (при подаче соответствующего выбора)
• C-Corporation (при подаче соответствующего выбора)

Юридическая форма	Возможные федеральные налоговые режимы
LLC с одним владельцем	Disregarded Entity, S-Corp, C-Corp
LLC с несколькими владельцами	Partnership, S-Corp, C-Corp

Правила относительно зарплаты, распределений и налогообложения зависят от выбранного налогового режима, а не от самого слова «LLC».

Single-Member LLC с налогообложением как Disregarded Entity

Если выбор налогового режима не подавался, LLC с одним владельцем обычно рассматривается как Disregarded Entity.

Как работает налогообложение

• Доход бизнеса напрямую относится к владельцу.
• Владелец платит налог с чистой прибыли.
• Переводы владельцу не являются зарплатой.
• Переводы владельцу не являются расходом бизнеса.
• Оставление денег в компании не откладывает налог.

Числовой пример

Предположим:

Выручка: $500,000

Расходы: $300,000

Чистая прибыль: $200,000

Сценарий	Чистая прибыль	Перевод владельцу	Налогооблагаемый доход
Без перевода	$200,000	$0	$200,000
Частичный перевод	$200,000	$50,000	$200,000
Полный перевод	$200,000	$200,000	$200,000

Налогооблагаемый доход остаётся одинаковым во всех случаях.

IRS облагает налогом прибыль, а не переводы.

LLC с налогообложением как S-Corporation

Когда LLC выбирает режим налогообложения как S-Corp, правила выплаты владельцу меняются.

Что меняется при S-Corp

• Владельцы, работающие в бизнесе, обязаны получать разумную зарплату.
• Зарплата должна проходить через payroll.
• На зарплату начисляются payroll taxes.
• Остальная прибыль может выплачиваться как распределение акционеру.

Упрощённый сравнительный пример

Предположим $200,000 чистой прибыли до планирования выплат владельцу.

Disregarded Entity

• $200,000 обычно подпадает под self-employment tax (с учётом лимитов и правил).

S-Corp

• $90,000 зарплата (облагается payroll taxes)
• $110,000 распределение

Структура	Сумма, облагаемая payroll / SE налогом (упрощённо)	Сумма вне SE налога (упрощённо)
Disregarded Entity	$200,000	$0
S-Corp	$90,000	$110,000

Важные моменты:

• «Разумная зарплата» обязательна.
• Занижение зарплаты увеличивает риск проверки.
• S-Corp усложняет требования по комплаенсу.
• Выгодна только при определённом уровне прибыли.

Это не решение из социальных сетей. Это стратегическое решение.

LLC с налогообложением как C-Corporation

LLC может выбрать режим налогообложения как C-Corporation. В этом случае модель налогообложения принципиально меняется.

Как работает налогообложение C-Corporation

C-Corporation является отдельным налогоплательщиком.

Это означает:

• Корпорация платит корпоративный налог с прибыли.
• Владелец отдельно платит налог с полученной зарплаты или дивидендов.
• Компания может удерживать прибыль внутри корпорации.

Это отличается от pass-through структур.

Числовой пример

Предположим:

Выручка: $500,000

Расходы: $300,000

Корпоративная прибыль: $200,000

Предположим федеральную ставку корпоративного налога 21%:

$200,000 × 21% = $42,000 корпоративный налог

Остаётся в корпорации после налога: $158,000

Если корпорация распределяет $158,000 как дивиденды:

• Акционер платит индивидуальный налог на дивиденды (по применимой ставке).

Этап	Применяемый налог
Корпоративная прибыль	21% корпоративный налог
Дивиденды владельцу	Индивидуальный налог на дивиденды

Эта модель часто называется «двойное налогообложение».

Что если владелец получает зарплату?

Если владелец получает зарплату:

• Зарплата вычитается как расход корпорации.
• Зарплата облагается как обычный доход владельца.
• Применяются payroll taxes.

В отличие от pass-through структур, удержание прибыли в C-Corp может отложить налог на уровне владельца, но корпоративный налог всё равно применяется.

Что происходит, если оставить деньги в бизнесе?

Ответ полностью зависит от налоговой классификации.

Disregarded Entity или S-Corp:

• Налог рассчитывается с прибыли, а не с движения денежных средств.
• Оставление денег на счёте не отменяет налог.

C-Corp:

• Корпоративный налог применяется к прибыли.
• Нераспределённая прибыль остаётся внутри корпорации.
• Налог на уровне владельца может возникнуть только при выплате дивидендов.

Денежный поток и налоговая структура — это разные вещи.

Когда структура становится стратегической

Для бизнеса с умеренной прибылью структура может не сильно влиять на результат.

Но когда чистая прибыль достигает или превышает $150,000–$200,000, структура влияет на:

• Налог на самозанятость
• Обязательства по payroll
• Стратегию estimated taxes
• Долгосрочное реинвестирование
• Оптимизацию выплат владельцу

На этом уровне предположения обходятся дорого.

Настоящий вопрос не:

«Переводить ли деньги себе?»

Настоящий вопрос:

«Соответствует ли структура моей компании уровню прибыли и долгосрочной стратегии?»

Именно это отличает реактивную подачу деклараций от проактивного налогового планирования.