If you’re a business owner who also invests in stocks or cryptocurrencies, it’s crucial to understand how those investments impact your tax situation. Investment income can complicate your tax return — especially when combined with the financial activity of your business.
This article will walk you through the key tax implications of capital gains from stocks and crypto, and how to structure your investment strategy to minimize your tax liability legally.
1. Capital Gains 101 – What You Need to Know
Capital gains are the profits you earn when you sell an asset for more than you paid. This applies to both stocks and cryptocurrencies.
There are two types of capital gains:
- Short-term capital gains (assets held for less than one year) are taxed at your ordinary income tax rate.
- Long-term capital gains (assets held for more than a year) are taxed at a reduced rate — typically 0%, 15%, or 20%, depending on your income.
Example: If you sell Bitcoin after holding it for 6 months, you’ll be taxed at your regular income rate — not the more favorable long-term capital gains rate.
2. Reporting Investment Gains and Losses
Even though your business has its own accounting, investment income is reported on your personal tax return, unless the business is structured as a C Corporation (which files its own return).
For sole proprietors, LLCs, and S Corporations:
- Stock and crypto trades are typically reported on Schedule D and Form 8949.
Make sure you track:
- Purchase and sale dates
- Cost basis (what you paid for the asset)
- Proceeds from the sale
- Any fees paid during the transaction
Cryptocurrency is considered property by the IRS, so every time you sell or exchange crypto — even if it’s for another crypto — it’s a taxable event.
3. Tax-Saving Strategies for Business Owners
Being both an investor and a business owner gives you several tax planning opportunities:
- Offset Gains with Losses
Use tax-loss harvesting to sell losing investments and offset capital gains. Losses can offset gains dollar-for-dollar, and up to $3,000 of excess loss can offset ordinary income each year.
- Maximize Retirement Contributions
Invest through retirement accounts like:
- Solo 401(k)
- SEP IRA
These allow you to defer taxes on investment gains or even grow them tax-free, depending on the type of account.
- Consider Entity Structure
A C Corporation can invest and be taxed separately. This structure may allow for more advanced tax strategies but comes with added complexity. Consult a tax advisor to see if it makes sense for your situation.
- Keep Records of Crypto Transactions
Because crypto exchanges often lack detailed year-end statements, maintaining accurate transaction records is critical for IRS compliance.
4. Common Mistakes to Avoid
- Failing to report crypto gains because the exchange is not U.S.-based
- Not realizing that exchanging one cryptocurrency for another is taxable
- Ignoring wash sale rules for stocks (note: as of now, they don’t apply to crypto — but this may change)
Final Thoughts
If you own a business and also invest in the stock market or crypto, you need a strategy that accounts for both sides of your financial life. With proper planning, you can reduce your tax bill and grow your investments more efficiently.
At JK Accounting Group, we specialize in helping entrepreneurs manage their finances holistically — including tax planning for business and investment income.
Как платить налоги с инвестиций в акции и криптовалюту, если у вас есть бизнес
Налоги на прирост капитала и стратегии налоговой оптимизации
Если вы являетесь владельцем бизнеса и одновременно инвестируете в акции или криптовалюту, важно понимать, как эти инвестиции влияют на вашу налоговую ситуацию. Инвестиционный доход может усложнить вашу налоговую декларацию, особенно в сочетании с финансовой деятельностью вашего бизнеса.
В этой статье мы рассмотрим ключевые налоговые последствия прироста капитала от акций и криптовалюты, а также расскажем, как грамотно выстроить инвестиционную стратегию, чтобы законно сократить налоговую нагрузку.
1. Прирост капитала 101 — что нужно знать
Прирост капитала — это прибыль, которую вы получаете при продаже актива по цене выше той, за которую вы его приобрели. Это касается как акций, так и криптовалюты.
Существует два типа прироста капитала:
- Краткосрочный прирост капитала (если актив удерживался менее одного года) облагается налогом по вашей обычной ставке подоходного налога.
- Долгосрочный прирост капитала (если актив удерживался более одного года) облагается по сниженной ставке — обычно 0%, 15% или 20%, в зависимости от вашего дохода.
Пример: если вы продали биткойн спустя 6 месяцев после покупки, вы будете обложены налогом по обычной ставке, а не по сниженной для долгосрочного прироста капитала.
2. Декларирование прибыли и убытков от инвестиций
Несмотря на то, что у вашего бизнеса есть своя бухгалтерия, инвестиционный доход, как правило, указывается в вашей личной налоговой декларации, если только ваш бизнес не зарегистрирован как корпорация типа C (C Corporation), которая подаёт отдельную декларацию.
Для индивидуальных предпринимателей, LLC и S-корпораций:
- Сделки с акциями и криптовалютой обычно декларируются в Schedule D и Form 8949.
Вам необходимо отслеживать:
- Даты покупки и продажи
- Себестоимость (стоимость приобретения актива)
- Выручку от продажи
- Все комиссии, уплаченные в ходе сделки
Криптовалюта классифицируется Налоговой службой США (IRS) как имущество, а не как валюта. Это означает, что любая продажа или обмен криптовалюты (даже на другую криптовалюту) считается налогооблагаемым событием.
3. Стратегии налоговой оптимизации для владельцев бизнеса
Будучи одновременно инвестором и владельцем бизнеса, вы получаете несколько возможностей для налогового планирования:
- Компенсация прибыли убытками
Используйте метод «сбора налоговых убытков» (tax-loss harvesting), продавая убыточные активы для компенсации прироста капитала. Убытки компенсируют прибыль доллар к доллару, и до $3,000 сверх этой суммы могут компенсировать обычный доход ежегодно.
- Максимизация пенсионных отчислений
Инвестируйте через пенсионные счета, такие как:
- Solo 401(k)
- SEP IRA
Это позволяет вам отсрочить налогообложение инвестиционного дохода или даже полностью избежать налогов — в зависимости от типа счёта.
- Выбор структуры компании
Корпорация типа C может инвестировать и облагаться налогом отдельно. Такая структура предоставляет больше возможностей для продвинутого налогового планирования, но также требует более сложной отчётности. Проконсультируйтесь с налоговым специалистом, чтобы понять, подходит ли вам этот вариант.
- Ведение учёта криптовалютных сделок
Поскольку криптобиржи часто не предоставляют полные отчёты за год, точный учёт каждой сделки крайне важен для соблюдения требований IRS.
4. Распространённые ошибки, которых следует избегать
- Не указание доходов от криптовалюты, если биржа не находится в США
- Непонимание, что обмен одной криптовалюты на другую также облагается налогом
- Игнорирование правил wash sale для акций (на данный момент не применяется к криптовалюте — но это может измениться)
Заключение
Если у вас есть бизнес и вы инвестируете в фондовый рынок или криптовалюту, вам необходима стратегия, охватывающая обе стороны вашей финансовой жизни. С грамотным планированием вы сможете сократить налоговую нагрузку и повысить эффективность инвестиций.
В JK Accounting Group мы специализируемся на комплексной поддержке предпринимателей — от бухгалтерии до налогового планирования, включая доходы от бизнеса и инвестиций.
